Банка. К внутренним счетам...
Банка. К внутренним счетам относятся такие счета, как банковские доходы и
расходы, различные фонды банка, операции с ценными бумагами, исчисление
налогов, счета, содержащие остатки средств вкладчиков и т. д. Документы
бухгалтерии – это в основном мемориальные ордера.
В валютном отделе создаются документы, соответствующие проведенным за день
валютным операциям. К основным валютным операциям банка можно отнести
куплю-продажу наличной валюты в обменном пункте, покупку банком основных
средств за валюту, конвертационные операции и другие. Платежные документы в
иностранной валюте представлены дорожными и коммерческими чеками, векселями,
денежными аккредитивами, а также платежными требованиями и платежными
требованиями-поручениями.
В течение рабочего дня все документы, поступившие в банк от клиентов и
документы, созданные банком в процессе работы, проходят соответствующую
обработку (контроль, проводку, отражение в различных бухгалтерских карточках,
книгах, журналах), а в конце рабочего дня подшиваются в специальную папку
вместе с лентами их подсчета. В папке документы расположены в возрастающем
порядке номеров дебетуемых или кредитуемых балансовых счетов. На лицевой
стороне обложки папки заполняется титульный лист, имеющий следующие реквизиты:
Оставить комментарий