Бухгалтерского учета в тот же...
Бухгалтерского учета в тот же день подлежат только те документы, которые
поступили в банк в течение первой половины рабочего дня, называемой
операционным днем. Документы же, поступившие в банк по истечении операционного
дня, проводятся по счетам клиентов, как правило, следующим рабочим днем. Прием
расчетно-денежных документов от клиентов в течение операционного дня
производится непосредственно работниками операционного отдела, а во
внеоперационное время документы сдаются в банк через специальные устройства
(ящики), из которых они вынимаются не реже одного раза в час. Все поступившие в
банк документы направляются внутренним порядком на обработку соответствующим
учетно-операционным работникам; если документы по какой-либо причине не могут
быть приняты к исполнению, то об этом извещаются клиенты. Оплата всех
расчетно-денежных документов с расчетных и текущих счетов производится за счет
средств на этих счетах с соблюдением наступления сроков платежей, причем для
удовлетворения претензий к счету используются суммы поступлений на расчетный
(текущий) счет в течение операционного дня по документам, поступившим к
работнику, ведущему счет плательщика.
В бухгалтерии формируются документы, отражающие состояние внутренних счетов
Оставить комментарий