Денежными аккредитивами, а...
Денежными аккредитивами, а также платежными требованиями и платежными
требованиями-поручениями.
В течение рабочего дня все документы, поступившие в банк от клиентов и
документы, созданные банком в процессе работы, проходят соответствующую
обработку (контроль, проводку, отражение в различных бухгалтерских карточках,
книгах, журналах), а в конце рабочего дня подшиваются в специальную папку
вместе с лентами их подсчета. В папке документы расположены в возрастающем
порядке номеров дебетуемых или кредитуемых балансовых счетов. На лицевой
стороне обложки папки заполняется титульный лист, имеющий следующие реквизиты:
срок хранения, индекс, отделение банка, дата, за которую собраны документы,
итоговая сумма, подпись лица, ответственного за брошюровку и подсчет, подпись
главного бухгалтера.
Сформированные таким образом папки дня операционного зала, бухгалтерии и
валютного отдела передаются главному бухгалтеру, который сверяет итоговые суммы
папок с итогом оборотов в бухгалтерском журнале либо в сводке оборотов и на их
основании составляет ежедневный баланс.
После этого все документы дня сдаются на хранение в текущий архив бухгалтерии,
изъять из которого их можно только с разрешения руководителей банка по
письменным требованиям судебных или следственных органов, органов народного
Оставить комментарий