Несколько основных источника...
Несколько основных источника документов, образующих внутрибанковский
документооборот, это: 1) Операционный зал. 2) Бухгалтерия. 3) Отдел валютных
операций и внешнеэкономической деятельности. 4) Кредитный отдел.
В операционном зале порождаются документы, отражающие проведение кассовых
операций и операций по счетам клиентов. Кассовые документы обычно представлены
объявлениями на взнос наличными, денежными чеками, расходными и приходными
кассовыми ордерами. Операции по счетам клиентов осуществляются на основании
платежных поручений, платежных требований-поручений, чеков, аккредитивов и
векселей.
Работа операционного зала организована таким образом, чтобы обеспечить
своевременное оформление поступающих расчетно-денежных документов и отражение
их в бухгалтерском учете по балансовым и внебалансовым счетам с составлением
ежедневного баланса. В связи с этим приему, оформлению и отражению по счетам
бухгалтерского учета в тот же день подлежат только те документы, которые
поступили в банк в течение первой половины рабочего дня, называемой
операционным днем. Документы же, поступившие в банк по истечении операционного
дня, проводятся по счетам клиентов, как правило, следующим рабочим днем. Прием
расчетно-денежных документов от клиентов в течение операционного дня
Оставить комментарий