В операционном зале...
В операционном зале порождаются документы, отражающие проведение кассовых
операций и операций по счетам клиентов. Кассовые документы обычно представлены
объявлениями на взнос наличными, денежными чеками, расходными и приходными
кассовыми ордерами. Операции по счетам клиентов осуществляются на основании
платежных поручений, платежных требований-поручений, чеков, аккредитивов и
векселей.
Работа операционного зала организована таким образом, чтобы обеспечить
своевременное оформление поступающих расчетно-денежных документов и отражение
их в бухгалтерском учете по балансовым и внебалансовым счетам с составлением
ежедневного баланса. В связи с этим приему, оформлению и отражению по счетам
бухгалтерского учета в тот же день подлежат только те документы, которые
поступили в банк в течение первой половины рабочего дня, называемой
операционным днем. Документы же, поступившие в банк по истечении операционного
дня, проводятся по счетам клиентов, как правило, следующим рабочим днем. Прием
расчетно-денежных документов от клиентов в течение операционного дня
производится непосредственно работниками операционного отдела, а во
внеоперационное время документы сдаются в банк через специальные устройства
(ящики), из которых они вынимаются не реже одного раза в час. Все поступившие в
Оставить комментарий